Optimización fiscal – Fondos de inversión alternativos notificados (FIAN) en Malta

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Optimización fiscal – Fondos de inversión alternativos notificados (FIAN) en Malta

Los clientes de alto valor exigen resultados excepcionales y nuestras soluciones de Fondo de inversión alternativo notificado (FIAN) sin duda cumplirán las expectativas de sus clientes..

Con la colaboración de un prestigioso grupo de gestión de fondos del Reino Unido autorizado tanto por la FCA como por la MFSA, podemos ayudarle a diseñar y crear un producto FIAN de primera clase.

Podemos incluir las diferentes opciones para crear el FIAN perfecto para su cliente.

Ya sea abriendo un nuevo FIAN, o aprovechando una estructura existente mediante el alquiler o compra de un FIAN actual, sin duda podremos ayudarle.

En cuanto a la experiencia con las estructuras de FIAN, el gestor de fondos ha creado y gestiona Sicav aprobadas por la MFSA. Se trata de un plan de inversión colectiva y está estructurado con arreglo a las leyes de Malta como una sociedad multifondo de inversión de capital variable (SICAV) de conformidad con la Ley de sociedades, con capacidad para emitir diferentes clases de acciones que constituyen distintos subfondos. Están clasificados como como FIA (fondos de inversión alternativos) notificados según el Reglamento de la Ley de Servicios de Inversión (lista de FIA notificados) y se incorporan a la lista de FIA notificados que mantiene el Organismo de Servicios Financieros de Malta.

El grupo de gestión de inversiones está regulado por la Autoridad de Conducta Financiera del Reino Unido como Gestor de Fondos de Inversión Alternativos (GFIA) con arreglo a la Directiva sobre Gestores de Fondos de Inversión Alternativos (AIFMD) y está autorizado a prestar servicios discrecionales de gestión de inversión (gestión de cartera y de riesgos) a los organismos de inversión colectiva reconocidos como FIA con arreglo a la AIFMD.

Aunque un FIAN no requiere la licencia, autorización, aprobación o supervisión continua del Organismo de Servicios Financieros de Malta (MFSA), cumple plenamente con la legislación de la UE. La particularidad de los FIAN es que los requisitos para la diligencia debida y posterior supervisión son responsabilidad del GFIA. Por lo tanto, la calidad y la experiencia del gestor de fondos es fundamental.

La gestión de fondos de los FIAN debe estar ubicada en Malta, al igual que el custodio del depósito.

Asimismo, un FIAN necesita tener un prospecto o documentos de oferta.

Como producto no regulado existe la idea equivocada de que los FIAN pueden invertir y hacer lo que quieran sin adherirse a las normas y reglamentos de la MFSA. No es así. Los fondos que se destinen a activos que la MFSA considere arriesgados y necesitados de regulación quedarán automáticamente excluidos de la creación de un FIAN. Algunas de estas exclusiones son:

  • Fondos autogestionados
  • Fondos de préstamo
  • Fondos gestionados por los GFIA no pertenecientes al EEE
  • Fondos que invierten en activos no financieros según lo especificado por la MFSA

La rapidez de comercialización es una clara ventaja. Para que un GFIA comience a comercializar un FIAN o un subfondo de un FIAN existente, el GFIA debe presentar los documentos estatutarios a la ASFM como parte de los procedimientos de notificación. A continuación, la MFSA incluirá el FIAN o su subfondo en la lista de FIAN en un periodo de diez días hábiles a partir de su presentación.

Este registro del FIAN por la vía rápida depende de la situación regular del GFIA con arreglo a la directiva de GFIA. Como nuestro GFIA asociado ya gestiona y dirige los FIAN, esto es una clara ventaja.

Los inversores en FIAN son bien inversores profesionales (como se describe en el FOMIN) o bien inversores cualificados que invierten un mínimo de 100.000 € (o equivalente) y declaran por escrito al GFIA que conocen y aceptan el riesgo asociado a la inversión.

Los FIA establecidos dentro del régimen FIAN se beneficiarán del mismo tratamiento fiscal que los FIA autorizados. Es decir, los FIAN se beneficiarán de una completa exención de impuestos.

Algunas de las ventajas de los FIAN son:

  • La rapidez de comercialización significa estar en funcionamiento en un plazo de tiempo muy corto
  • El GFIA es plenamente responsable de su supervisión, incluida la diligencia debida, el cumplimiento, la administración y la lucha contra el blanqueo de capitales
  • El régimen de los GFIA proporciona protección a los inversores
  • Acceso a otras jurisdicciones de la UE
  • Puede estructurarse como fondo paraguas con células claramente delimitadas para segregar y minimizar el riesgo
  • Una solución de inversión de coste reducido

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